您需要了解的有关印度电子发票的一切
Posted: Sat Dec 21, 2024 10:01 am
央间接税和海关委员会 (CBIC) 于 2022 年 2 月宣布了电子发票第四阶段，将涵盖营业额超过 2 亿印度卢比的企业。数十万家中小企业现在将纳入这项数字改革的范围，并将需要从 2022 年 4 月 1 日起生成电子发票。
在本文中，我们将解读电子发票改革，并解释小型企业如何做好准备，以满足不到一个月的最后期限。
什么是电子发票？电子发票系统如何运作？
电子发票是一种纳税人根据政府规定的标准格式在自己的会计系统上生成 B2B 发票的系统。下一步是在称为发票注册门户或 IRP 的通用门户上验证发票。
一旦通过身份验证或确认，IRP 就会生成发票参考号 (IRN) 和二维码，并对发票进行数字签名。此发票（现在称为电子发票）随后将返回给原始纳税人，电子发票中的数据将发送到电子运单和 GST 门户网站，以生成电子运单并填写 GST 申报表。
值得注意的是，到目前为止，只有 B2B 和出口发票属于电子发票。此外，政府还豁免了保险、银行、非银行金融公司、金融机构、货物运输机构 (GTA)、客运服务、电影院和经济特区单位等行业。
印度电子发票历程
电子发票于 2020 年 10 月首次向营业额超过 50 亿印度卢比 尼日利亚电话号码数据900万包 的企业推出。在成功运行后，政府决定将更多企业纳入电子发票范围，并分别从 2021 年 1 月 1 日和 2021 年 4 月 1 日起将电子发票范围扩大到营业额超过 10 亿印度卢比和 5 千万印度卢比的企业。现在，随着 2 月份的新公告，营业额超过 2 亿印度卢比的企业将需要从 2022 年 4 月 1 日起开始生成电子发票。
其最终目的是将所有企业和所有交易纳入电子发票制度，以促进企业和税务生态系统之间的互操作性，并控制逃税行为。
电子发票如何使政府和纳税人受益？
电子发票的目标是实现发票格式的标准化以及商业和税务生态系统之间的互操作性。然而，电子发票的好处远不止于此。电子发票可帮助政府实时跟踪企业进行的每笔 B2B 交易，从而有助于消除假发票和进项税抵免 (ITC) 欺诈。每张电子发票上都印有二维码，这有助于税务官员确定其真实性，尤其是在运输货物的情况下。
对于企业来说，好处也很多。电子发票的数据会自动填充到 GST 退税单和电子运单中。这减少了整个数据重复工作。它还加快了 ITC 索赔流程，并向纳税人保证只报告真实的 ITC。
不生成电子发票会有什么后果？
不符合电子发票规范的企业可能会面临巨额罚款，未开具电子发票的罚款最高可达每张 10,000 印度卢比，而错误的电子发票的罚款最高可达每张 25,000 印度卢比。
这也可能对他们的业务产生不利影响。例如，如果没有生成电子发票，那么 B2B 发票就不会填入 GST 申报表。这会影响卖家与买家的关系，因为买家的 GSTR-2A/2B 也不会自动填入，他们也无法申请进项税抵免。不生成电子发票意味着 B2B 供应的电子运单也无法生成，因为 IRN 现在是生成电子运单的强制性要求。这可能会导致货物被扣留和罚款。
营业额超过 2 亿印度卢比的小型企业如何为电子发票做准备？
营业额超过 2 亿印度卢比的中小型企业需要迅速找到解决方案，帮助他们在 4 月 1 日截止日期之前做好电子发票的准备。只要有合适的工具，生成电子发票并不是一件复杂的事情。但是，设置、学习系统和适应的过程可能需要几周时间。距离截止日期不到一个月，这些新获得资格的企业需要迅速做好准备，以应对这场数字改革。
首先，符合条件的公司需要在政府的电子发票门户网站上注册。已经在电子运单门户网站上注册的纳税人可以使用相同的电子发票门户网站登录凭证。接下来，企业需要选择最适合的电子发票生成选项。政府提供了基于 Excel 的电子发票生成工具。但是，使用此工具非常耗时，因为没有可用的批量 IRN 生成选项。由于整个过程都是手动的，因此也容易出错。
小型企业还可以选择哪些其他电子发票选项？
市场上有几种领先、值得信赖的电子发票解决方案，它们提供更先进的基于 Web 的工具来生成电子发票。这些 UI 工具易于使用，只需 10-15 分钟即可完成设置。在这里，企业可以获得一个 Excel 模板，只需单击一下即可提取和上传数据，从而批量生成电子发票。
除了批量生成电子发票外，选择提供高级功能的电子发票解决方案也很重要，例如 200 多个数据验证、MIS 报告、智能仪表板、7-8 年的数据存档、快速响应时间和 SmartScreen 更正，以纠正屏幕上的错误并减少错误。如果企业的电子发票解决方案还提供统一的电子运单生成工具，那么这也将对企业大有裨益，这样企业就可以在一个地方满足所有合规要求。
在本文中，我们将解读电子发票改革，并解释小型企业如何做好准备，以满足不到一个月的最后期限。
什么是电子发票？电子发票系统如何运作？
电子发票是一种纳税人根据政府规定的标准格式在自己的会计系统上生成 B2B 发票的系统。下一步是在称为发票注册门户或 IRP 的通用门户上验证发票。
一旦通过身份验证或确认，IRP 就会生成发票参考号 (IRN) 和二维码，并对发票进行数字签名。此发票（现在称为电子发票）随后将返回给原始纳税人，电子发票中的数据将发送到电子运单和 GST 门户网站，以生成电子运单并填写 GST 申报表。
值得注意的是，到目前为止，只有 B2B 和出口发票属于电子发票。此外，政府还豁免了保险、银行、非银行金融公司、金融机构、货物运输机构 (GTA)、客运服务、电影院和经济特区单位等行业。
印度电子发票历程
电子发票于 2020 年 10 月首次向营业额超过 50 亿印度卢比 尼日利亚电话号码数据900万包 的企业推出。在成功运行后，政府决定将更多企业纳入电子发票范围，并分别从 2021 年 1 月 1 日和 2021 年 4 月 1 日起将电子发票范围扩大到营业额超过 10 亿印度卢比和 5 千万印度卢比的企业。现在，随着 2 月份的新公告，营业额超过 2 亿印度卢比的企业将需要从 2022 年 4 月 1 日起开始生成电子发票。
其最终目的是将所有企业和所有交易纳入电子发票制度，以促进企业和税务生态系统之间的互操作性，并控制逃税行为。
电子发票如何使政府和纳税人受益？
电子发票的目标是实现发票格式的标准化以及商业和税务生态系统之间的互操作性。然而，电子发票的好处远不止于此。电子发票可帮助政府实时跟踪企业进行的每笔 B2B 交易，从而有助于消除假发票和进项税抵免 (ITC) 欺诈。每张电子发票上都印有二维码，这有助于税务官员确定其真实性，尤其是在运输货物的情况下。
对于企业来说，好处也很多。电子发票的数据会自动填充到 GST 退税单和电子运单中。这减少了整个数据重复工作。它还加快了 ITC 索赔流程，并向纳税人保证只报告真实的 ITC。
不生成电子发票会有什么后果？
不符合电子发票规范的企业可能会面临巨额罚款，未开具电子发票的罚款最高可达每张 10,000 印度卢比，而错误的电子发票的罚款最高可达每张 25,000 印度卢比。
这也可能对他们的业务产生不利影响。例如，如果没有生成电子发票，那么 B2B 发票就不会填入 GST 申报表。这会影响卖家与买家的关系，因为买家的 GSTR-2A/2B 也不会自动填入，他们也无法申请进项税抵免。不生成电子发票意味着 B2B 供应的电子运单也无法生成，因为 IRN 现在是生成电子运单的强制性要求。这可能会导致货物被扣留和罚款。
营业额超过 2 亿印度卢比的小型企业如何为电子发票做准备？
营业额超过 2 亿印度卢比的中小型企业需要迅速找到解决方案，帮助他们在 4 月 1 日截止日期之前做好电子发票的准备。只要有合适的工具，生成电子发票并不是一件复杂的事情。但是，设置、学习系统和适应的过程可能需要几周时间。距离截止日期不到一个月，这些新获得资格的企业需要迅速做好准备，以应对这场数字改革。
首先，符合条件的公司需要在政府的电子发票门户网站上注册。已经在电子运单门户网站上注册的纳税人可以使用相同的电子发票门户网站登录凭证。接下来，企业需要选择最适合的电子发票生成选项。政府提供了基于 Excel 的电子发票生成工具。但是，使用此工具非常耗时，因为没有可用的批量 IRN 生成选项。由于整个过程都是手动的，因此也容易出错。
小型企业还可以选择哪些其他电子发票选项？
市场上有几种领先、值得信赖的电子发票解决方案，它们提供更先进的基于 Web 的工具来生成电子发票。这些 UI 工具易于使用，只需 10-15 分钟即可完成设置。在这里，企业可以获得一个 Excel 模板，只需单击一下即可提取和上传数据，从而批量生成电子发票。
除了批量生成电子发票外，选择提供高级功能的电子发票解决方案也很重要，例如 200 多个数据验证、MIS 报告、智能仪表板、7-8 年的数据存档、快速响应时间和 SmartScreen 更正，以纠正屏幕上的错误并减少错误。如果企业的电子发票解决方案还提供统一的电子运单生成工具，那么这也将对企业大有裨益，这样企业就可以在一个地方满足所有合规要求。